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Steueroptimiert Vermögen aufbauen durch die Holding-Struktur.
Nutze die Gestaltungsmöglichkeiten des deutschen Steuerrechts und strukturiere gemeinsam mit uns dein Unternehmen und dein Vermögen in eine Holding-Struktur um.
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Über 80 Unternehmer vertrauen uns.
Das Problem mit dem privaten Vermögensaufbau:
Du machst es so, wie es die meisten machen. Deine GmbH erwirtschaftet Gewinn, du schüttest an dich aus, und was übrig bleibt, legst du privat an. In ETFs, in eine Immobilie, in ein Depot.
Nur: Von jedem Euro, den du aus der GmbH holst, bleiben nach Abgeltungsteuer rund 74 Cent. Du investierst also nie das, was du verdient hast, sondern immer nur den Rest. Und dann versteuerst du auch noch die Rendite darauf.
Das ist kein Fehler, den du gemacht hast. Es ist die Standardroute, und niemand hat dir eine andere gezeigt. Aber es ist der teuerste Weg, Vermögen aufzubauen, den es für einen GmbH-Gesellschafter gibt.
Vermögensaufbau
aus dem Nettogehalt
Wer Aktien, ETFs oder Immoilien im Privatvermögen kauft, nutzt dafür zwangsläufig das hoch versteuerte Geld seines Einzelunternehmens, seines GF-Gehalts oder aus einer Gewinnausschüttung.
Aktiengewinne werden mit 26,375% besteuert
Gewinne aus dem Verkauf von Aktien werden im Privatvermögen mit 26,375 % besteuert.
1/4 deines Gewinns fließt so an das Finanzamt und kann nicht reinvestiert werden.
Kein steuerfreier Verkauf des Unternehmens
Planst du dein Unternehmen irgendwann mal zu verkaufen?
Ohne Holding-Struktur sind die Gewinne zu 60% steuerflichtig und werden mit deinem privaten Einkommensteuersatz versteuert.
Es liegt nicht an dir:
Deine GmbH läuft. Die Aufträge kommen rein, die Gewinne stehen. Und trotzdem bleibt am Jahresende dieses eine Gefühl: Von dem, was du erarbeitest, kommt zu wenig bei dir an. Denn sobald du Geld aus der GmbH herausholst, greift die Abgeltungssteuer. Und was du stattdessen in der GmbH liegen lässt, liegt dort im Risiko, gemeinsam mit dem operativen Geschäft. Irgendwann fällt das Wort Holding. Auf einer Messe, in einem Video, im Gespräch mit einem Geschäftspartner. Bei der Konkurrenz siehst du immer mehr solcher Konstrukte. Und dann beginnt das, was fast jeder in deiner Situation kennt. Dein Steuerberater winkt ab, dafür sei deine GmbH zu klein. Im Internet findest du zu jeder Frage fünf verscheidene Antworten. Und im Hinterkopf sitzt der Satz, dass so eine Umstrukturierung richtig teuer werden kann, wenn man sie falsch umsetzt. Also vertagst du die Entscheidung. Auf nächstes Jahr. Das ist nachvollziehbar. Der Aufbau einer Holdingstruktur ist kein Standardvorgang, den eine Kanzlei nebenbei mitlaufen lässt. Er berührt Umwandlungssteuerrecht, die Sperrfristen nach § 22 UmwStG, Grunderwerbsteuer und Gesellschaftsrecht gleichzeitig. Wer das selten umsetzt, ist zu Recht vorsichtig.
Gut, dass du mich gefunden hast.
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Was eine Holding konkret verändert:
1. Nahezu steuerfreie Ausschüttungen aus der operativen GmbH
0%
Ausschüttung Privatvermögen
0%
Ausschüttung Holding
Deine operative GmbH versteuert ihren Gewinn mit rund 30 Prozent aus Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Von 100.000 Euro bleiben etwa 70.000 Euro. So weit unterscheidet sich nichts, ob mit oder ohne Holding.
Der Unterschied entsteht im nächsten Schritt: bei der Frage, wohin dieses Geld fließt.
Nimmst du den Gewinn privat, greift die Abgeltungsteuer mit 25 Prozent plus SolZ. Von 70.000 Euro landen rund 51.700 Euro auf deinem Konto. Insgesamt bleibt gut die Hälfte des ursprünglichen Gewinns beim Finanzamt.
Schüttet die operative GmbH stattdessen an deine Holding aus, sind diese Erträge nach § 8b KStG zu 95 Prozent steuerfrei. Versteuert werden nur 5 Prozent als nicht abzugsfähige Betriebsausgaben. Das ergibt eine Belastung von rund 1,5 Prozent. Von den 70.000 Euro kommen etwa 69.100 Euro in der Holding an.
Das sind rund 17.400 Euro mehr pro 100.000 Euro Gewinn. Jedes Jahr.
Dieses Kapital arbeitet weiter: für Immobilien, für Beteiligungen, für die nächste Investition. Und weil du den Effekt nicht einmal, sondern auf jeden nicht privat entnommenen Euro und dessen Rendite erzielst, potenziert er sich über die Jahre.
2. Schutz deines Vermögens vor dem operativen Geschäft
Du haftest mit deiner GmbH nicht privat. Das ist der Grund, warum du sie gegründet hast. Was dabei oft übersehen wird: Alles, was du in dieser GmbH stehen lässt, haftet weiterhin mit.
Die Rücklagen aus zehn guten Jahren. Das Betriebsgrundstück. Die Maschinen. Das Wertpapierdepot, in das du die Überschüsse gelegt hast. All das steht in derselben Bilanz wie das operative Geschäft und damit im Zugriff derselben Gläubiger.
Eine Holdingstruktur trennt beides voneinander.
Das operative Geschäft bleibt in der Tochter-GmbH, mit dem Personal, den Verträgen, den Aufträgen und den Risiken, die dazugehören.
Die Gewinne wandern regelmäßig nach oben in die Holding. Dort sammeln sich Liquidität, Immobilien und Beteiligungen, außerhalb der Reichweite operativer Gläubiger.
Im Ergebnis riskierst du im schlimmsten Fall den operativen Betrieb. Nicht das Vermögen, das du über Jahre daraus aufgebaut hast.
Privatvermögen
Eigenheim / Immobilien / Familei
Holding‒GmbH
Vermögensaufbau / Immobilien / Aktien / ETFs / Beteiligungen
Operative‒GmbH
Tagesgeschäft / Aufträge / Umsatz / Mitarbeiter / Fahrezeuge
3. Nahezu steuerfreier Unternehmensverkauf
Veräußerung Privat
28.5%
Irgendwann kommt der Punkt, an dem du dein Unternehmen verkaufen wollen wirst. An einen Nachfolger, an einen Wettbewerber, an einen Investor. In diesem Moment entscheidet sich, ob die Struktur der letzten Jahre gestimmt hat.
Verkaufst du deine GmbH-Anteile als Privatperson, greift das Teileinkünfteverfahren. 60 Prozent des Gewinns unterliegen deinem persönlichen Steuersatz, was auf eine Belastung von rund 28,5 Prozent hinausläuft. Bei einem Kaufpreis von einer Million Euro bleiben dir etwa 715.000 Euro.
Verkauft stattdessen deine Holding die Anteile, sind 95 Prozent des Veräußerungsgewinns nach § 8b Abs. 2 KStG steuerfrei. Versteuert werden nur 5 Prozent als nicht abzugsfähige Betriebsausgaben, was rund 1,5 Prozent Gesamtbelastung ergibt. Von derselben Million bleiben etwa 985.000 Euro. In der Holding, sofort reinvestierbar.
Der Unterschied: rund 270.000 Euro.
Wichtiger Hinweis: Das gilt im Übrigen auch für Aktien und andere Kapitalgesellschaftsanteile im Betriebsvermögen deiner Holding.
Veräußerung über Holding
1.5%
Deine Steuerersparnis in Zahlen
Im nachfolgenden Beispiel berechnen wir die unterschiedlichen Steuerbelastungen im Falle einer Veräußerung von Unternehmensanteilen im Privatvermögen und in der Holding-GmbH.

Holding

Verkaufspreis der Anteile1.000.000 €
- Anschaffungskosten der Anteile-25.000 €
= Veräußerungsgewinn975.000 €
- 95% (§ 8b KStG)-926.250 €
= Steuerpflichtiger Gewinn48.750 €
Körperschaftsteuer inkl. SolZ7.714 €
Gewerbesteuer6.825 €
Steuerbelastung14.539 €

Holding

Verkaufspreis der Anteile1.000.000 €
- Anschaffungskosten der Anteile-25.000 €
= Veräußerungsgewinn975.000 €
- 95% (§ 8b KStG)-926.250 €
= Steuerpflichtiger Gewinn48.750 €
Körperschaftsteuer inkl. SolZ7.714 €
Gewerbesteuer6.825 €
Steuerbelastung14.539 €
Steuerersparnis = 242.647 EUR
So bringen wir dich in die richtige Struktur:
Eine GmbH gründen kann jeder. Die Kunst liegt darin, deinen bestehenden Betrieb steuerneutral dorthin zu überführen, ohne stille Reserven aufzudecken, ohne Fristen zu reißen, ohne dass du den Betrieb dafür anhalten musst. Genau darauf ist unsere Kanzlei spezialisiert. Wir begleiten dich in vier Schritten:
1.
Kostenfreies Erstgespräch
Wir gehen für dich in Vorleistung und prüfen kostenfrei, ob sich eine Umwandlung in eine GmbH für dich lohnt.
2.
Konzept
Gemeinsam planen wir, auf welchem Wege wir dein Unternehmen steuerneutral in die gewünschte Struktur umwandeln.
3.
Umsetzung
In enger Zusammenarbeit mit Notaren und Rechtsanwälten setzen wir die Umwandlung für dich um.
4.
Nach der Umstrukturierung
Wir betreuen deine Gesellschaften auch über die Umstrukturierung hinaus und stellen sicher, dass sie ihr volles Potenzial entfalten.
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Über Marvin Müller
Steuerberater | Master of laws (LL.M.)
In den letzten 6 Jahren, in denen ich über 150 Unternehmen beraten habe, ist mir immer wieder dasselbe begegnet: Betriebe, die seit fünf oder zehn Jahren gut laufen, gut geführt sind und trotzdem in einer Rechtsform stecken, die sie jedes Jahr sechsstellige Beträge kostet.
Nicht weil jemand geschlafen hätte, sondern weil eine Umwandlung nach § 20 UmwStG kein Thema ist, das man nebenbei mitmacht.
Sie ist fehleranfällig, fristgebunden und im schlimmsten Fall über sieben Jahre rückwirkend angreifbar. Viele Kollegen fassen sie deshalb nicht an. Ich habe den umgekehrten Weg gewählt und die Kanzlei genau darauf ausgerichtet. Ende 2025 habe ich Müller Steuerberatung als vollständig digitale Kanzlei gegründet, um Unternehmer aus ganz Deutschland begleiten zu können. Auf YouTube und Instagram teile ich mein Wissen offen, weil ich möchte, dass du verstehst, was in deiner Struktur passiert, bevor du dich für sie entscheidest. Wenn wir zusammenarbeiten, sprichst du mit mir, nicht mit einer wechselnden Sachbearbeitung.
Informiere dich auf unserem YouTube-Kanal:
Ich teile mein Fachwissen mit dir auf YouTube. Informiere dich zu den neusten Steuergestaltungsmöglichkeiten und Steuerstrukturen.
Einzelunternehmen in GmbH umwandeln: Ablauf, Fristen & Risiken
In diesem Video erkläre ich dir, wie eine Umwandlung in eine GmbH abläuft und welche Fristen und Risiken es zu beachten gilt.
Senkung der KSt: Was Sie als Einzelunternehmer jetzt tun sollten
In diesem Video erkläre ich dir, welche Schritte du heute schon umsetzen solltest, wenn du in 2-3 Jahren in eine GmbH umwandeln willst.
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Aktien über GmbH kaufen: Wie Sie die Steuervorteile richtig nutzen
In diesem Video erkläre ich dir, warum es sinnvoll sein kann, Aktien über eine GmbH zu halten und wie du die Steuervorteile richtig nutzt.

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